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3 cosas que todo inversor en NFT debe saber para evitar una pesadilla fiscal

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2021 será recordado como el año de los tokens no fungibles (NFT). En un año en el que nombres como Beeple y Bored Ape Yacht Club dominaron los titulares, se estima que los NFT generaron más de 23.000 millones de dólares en volumen de operaciones.

El auge de las NFT ha creado una nueva generación de inversores que dedican tiempo a explorar plataformas como Discord y OpenSea en busca de la próxima oportunidad 100x. Sin embargo, para el inversionista NFT de hoy, es importante tener en cuenta las implicaciones fiscales. De lo contrario, corren el riesgo de repetir los errores del pasado.

Después de la carrera alcista de 2017, muchos comerciantes de criptomonedas se encontraron en una posición difícil. Aunque acumularon grandes deudas tributarias durante la racha alcista del mercado, no tenían el dinero para pagar sus impuestos después de la caída. Muchos de estos comerciantes simplemente desconocían las implicaciones fiscales de sus transacciones y no se prepararon en consecuencia.

En este artículo, compartimos tres cosas que todo inversionista de NFT debe saber sobre impuestos si quiere obtener ganancias sin meterse en problemas con el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

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Es probable que pague impuestos cuando compre su NFT

La disposición de su criptomoneda se considera un hecho imponible y la compra de un NFT utilizando Ether (ETH) o cualquier otra criptomoneda entraría en esta categoría. Experimentará una ganancia o pérdida de capital dependiendo de cómo haya cambiado el precio de su criptografía desde que la recibió originalmente.

Muchos comerciantes de NFT incurren en grandes obligaciones fiscales porque el precio de sus monedas ha aumentado significativamente desde que se recibieron originalmente. Para evitar problemas con el pago de impuestos, debe calcular su factura fiscal potencial para cada operación que realice y tratar de reservar el dinero antes de la temporada de impuestos.

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Pagarás impuestos cuando vendas tu NFT

La venta de su NFT también se considera un evento imponible, ya sea que esté vendiendo por dinero fiduciario o criptográfico, o intercambiándolo por otro NFT. Los NFT se gravan de manera similar a las criptomonedas: el ingreso imponible de la venta de su NFT se determina tomando la diferencia entre su base de costo original cuando compró el NFT y las ganancias brutas que recibe de la venta.

Si su NFT ha disminuido en valor desde que lo recibió originalmente, puede reclamar una pérdida de capital y reducir su obligación tributaria siempre que sea propietario de su NFT como una inversión y no para uso personal.

Puede determinar si un NFT es para inversión o para uso personal observando el motivo de la compra. ¿Tiene la intención de obtener una ganancia o tiene la intención de utilizar el NFT para su propio uso sin considerar si el valor del activo aumentará?

Las pérdidas de capital de una inversión pueden compensar sus ganancias de capital del año y hasta $3,000 en ingresos ordinarios. Las pérdidas de capital del uso privado no son deducibles.

Sus NFT pueden considerarse coleccionables

Parte de lo que hace que la clasificación de los NFT sea tan difícil a efectos fiscales es que son un nuevo tipo de clase de activos. Desafortunadamente, esto significa que el IRS aún no ha emitido una guía fiscal clara sobre si ciertos NFT se consideran coleccionables y se gravan a una tasa más alta.

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Ciertos activos tangibles se clasifican como coleccionables a efectos fiscales. Esto incluye arte, metales como el oro y colecciones de sellos o tarjetas de béisbol. Si estos activos se venden después de un año, se gravan a una tasa máxima del 28 %, en comparación con la tasa típica de ganancias de capital a largo plazo, que oscila entre el 0 % y el 20 %.

Es razonable concluir que ciertas obras de arte NFT calificarían como coleccionables a efectos fiscales. Eso probablemente incluiría obras de arte 1/1 como las obras de arte generadas por Fidenza.

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¿Y qué pasa con las colecciones de imágenes de perfil como la colección Bored Ape Yacht Club? Es fácil ver por qué el IRS los considera coleccionables, con 10,000 imágenes únicas, todas parte de una «colección». Sin embargo, el tema aún no ha sido completamente aclarado.

Cualquier NFT que no sea una obra de arte probablemente no se ajuste a las reglas de impuestos cobrables sin una guía adicional del IRS. Por ejemplo, es razonable suponer que los NFT que representan posiciones de liquidez de Uniswap v3 no se considerarían coleccionables.

Algunos inversores de NFT eligen una opción fiscal más agresiva. Argumentan que sin la orientación del IRS, los NFT no deberían considerarse coleccionables debido a su naturaleza intangible. Estos inversionistas están tomando esta ruta porque la ley fiscal relevante para los artículos de colección se refiere a activos reales, eso es confundir las aguas.

Este parece ser un caso difícil de revisar para el IRS. Pero sin orientación, es difícil saberlo con certeza, y puede haber contribuyentes que decidan aceptar la incertidumbre y adoptar un enfoque fiscal más agresivo, sabiendo que la orientación del IRS sobre el tema será eliminada dentro de unos años.

La ley fiscal relacionada con los coleccionables es compleja y, al evaluar el estado coleccionable de sus activos digitales, es una buena idea hablar con un profesional de impuestos para determinar la mejor posición para su situación.

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Por supuesto, es posible que este tema no le importe a la mayoría de los inversores de NFT en este momento. Debido a que los NFT son tan nuevos, es probable que la mayoría de las ventas sean NFT que se han retenido por menos de 12 meses. Estos NFT se gravan como ventas a corto plazo a las tasas impositivas ordinarias menos preferidas, independientemente de si se clasifican o no como coleccionables.

Al estar atento a las implicaciones fiscales de las NFT, puede evitar incurrir, sin saberlo, en una obligación fiscal muy grande en el próximo año. Tenga en cuenta que lo más probable es que pague impuestos cuando compre y venda su NFT, pero decidir si su NFT podría ser cobrable a efectos fiscales requiere una consideración más cuidadosa.

Es posible que aún esté buscando en el IRS para obtener más claridad sobre cómo clasificar las NFT; es posible que esa claridad no llegue pronto. A corto plazo, es posible que el IRS se centre en cambio en los inversores NFT que optan por no pagar impuestos en absoluto.

Este artículo no contiene ningún consejo o recomendación de inversión. Cada movimiento de inversión y comercio implica un riesgo y los lectores deben hacer su propia investigación al tomar una decisión.

Los puntos de vista, pensamientos y opiniones expresados ​​aquí son únicamente del autor y no necesariamente reflejan o representan los puntos de vista y opiniones de Cointelegraph.

millas brooks es contador público certificado y director de estrategia fiscal en CoinLedger, una plataforma de software de impuestos de criptomonedas diseñada para automatizar todo el proceso de declaración de impuestos de criptomonedas. Miles tiene una Maestría en Ciencias en Impuestos de la Universidad Estatal Politécnica de California – San Luis Obispo. Antes de unirse a CoinLedger, Miles trabajó anteriormente en Apercen Partners, una firma de impuestos boutique que se especializa en brindar servicios a fundadores e inversores de patrimonio neto ultra alto con estrategias de planificación de ingresos y patrimonio. Miles es un experto en criptoimpuestos y ha estado involucrado en la fiscalidad de las criptomonedas desde 2017.